A 2023 május 31-én megjelent 205/2023. (V.31.) kormányrendelet alapján a jelenlegi 15%-os kamatadó mellett 2023. július 1-től 13%-os szociális hozzájárulási adót is kell fizetni a 2023. július 1-je után keletkező kamatok és az újonnan, tőzsdén kívüli ügyleten keresztül eladott értékpapírok árfolyamnyeresége után. Társaságunk a jelenlegi megváltozott helyzetben is ügyfeleink mellett áll, így ezen az oldalon többféle megoldási lehetőséget is talál, hogy a jövőben is maximalizálhassa befektetéseinek hozamát.
Milyen ügyletek után kell szochót fizetni?
A befektetéseket célzó szociális hozzájárulási adó a banki lekötések mellett az értékpapír piacokon tartott megtakarításokat is érinti. Fontos tisztában lennünk a tényekkel, hogy a lehető legjobb döntést hozhassuk.
Kamatjövedelemnek minősülnek a Normál befektetési számlán 2023. július 1-t követően vásárolt, majd OTC-n, tehát tőzsdén kívül eladott értékpapír típusokat (részvények, kötvények, beleértve a 2019.06.01 előtt vásárolt magyar állampapírok; ETF-ek; certifikátok; befektetési alapok, kivéve Ingatlan befektetési lapok, amelyek Társaságunknál nem elérhetőek) érintő tranzakciók során keletkezett hozamok.
2025.01.01 után nyitott Tartós Befektetési Számlákon szerzett teljes portfólióra vetített hozam után (magyar és külföldi papírok egyaránt), lejárat előtti feltörés esetén, a feltörés időpontjától függően kell az adóalanynak fizetnie:
- 3 éven belül 13% szochót
- 3-5 éven belül 8% szochót
- 5 éven túl nincs szocho fizetési kötelezettség.
Milyen befektetések esetén nincs szocho fizetési kötelezettség?
- 2025.01.01 előtt nyitott Tartós Befektetési Számlára (TBSZ) elhelyezett értékpapírok esetén
- 2025.01.01 után nyitott Tartós Befektetési Számlára (TBSZ) elhelyezett értékpapírok esetén, csak az 5. év végén
- Nyugdíj Előtakarékossági Számlára (NYESZ) elhelyezett értékpapírok esetén
- Ellenőrzött tőkepiaci ügyletekre (tőzsdén keresztüli adás-vétel) pl: részvények, ETF-ek, certifikátok esetén
- 2023. július 1. előtt megvásárolt eszközök esetében (függetlenül attól, hogy milyen számlán vannak)
- Gazdasági társaságok bármely befektetése esetén
- Ingatlanalapokból származó kamatjövedelem esetében (Társaságunknál nem elérhetőek)
- Kamatadómentes, magyar, lakossági állampapírok, amelyeket 2019. június 1. után vásárolt
Egyéb kérdések
A szochót be kell vallani vagy levonják automatikusan?
Automatikusan levonásra kerül, ezzel külön teendő nincs. Kivéve TBSZ számla lejárat előtti feltörése esetén, ilyenkor a szochót az ügyfél fizeti be.
A befektetések kamatjövedelme után fizetendő szochóra vonatkozik a szochoplafon?
A kormányrendelet hatálya alá tartozó ügyletek után fizetendő szociális hozzájárulási adóra nem vonatkozik az adófizetési felső határ (szochoplafon).